《業財融合，創造價值》
非財務人員的財務管理
【課程背景】
在當今復雜多變的商業環境中，財務管理已不再僅僅是財務專業人員的專屬領域。非財務人員也需要學習財務管理，成為企業發展的需要。企業的各項活動緊密相連，非財務人員如管理人員、銷售人員、技術人員等，需要了解財務管理知識才能更好地理解企業的整體運營。只有明白財務數據背后的含義，才能在自己的工作崗位上做出更符合企業利益的決策。
例如，銷售人員了解成本核算和利潤分析，能夠在與客戶談判價格時更有針對性，既確保公司的利潤空間，又能提高銷售成功率。不同部門之間的協作對于企業的成功至關重要，非財務人員學習財務管理有助于打破部門之間的壁壘，促進溝通與協作。例如，生產部門與財務部門合作進行成本控制時，若生產人員了解財務的成本核算方法和預算管理，就能更好地配合財務部門制定合理的生產計劃，降低生產成本。具備財務管理知識的非財務人員在職業發展中更具優勢。無論是晉升到管理崗位還是在跨部門合作中，都能更好地發揮作用。對于管理人員來說，掌握財務管理知識可以更有效地管理團隊和資源，做出明智的決策，提高企業的經濟效益。
全球經濟形勢復雜多變，企業面臨著各種風險和挑戰。非財務人員了解財務管理知識，能夠更好地應對經濟環境的變化，為企業的穩定發展貢獻力量。例如，在經濟下行時期，企業需要加強成本控制和風險管理，非財務人員可以通過學習財務管理知識，積極參與到企業的降本增效行動。企業需要遵守各種財務法規和稅收政策。非財務人員了解相關法律法規，能夠避免因不懂財務規定而給企業帶來的風險。比如，人力資源部門在制定員工薪酬福利政策時，需要考慮稅收法規的影響，以確保企業和員工的合法權益。
業務部門如何才能迅速看懂財務報表？財務部門經常要求業務部門按規章辦事，但業務部門不理解甚至不配合，如何才能打破這種僵局？一個個財務指標到底是什么意思？跟其他部門有什么關系？公司要提高管控降低風險，具體到每個部門要怎么做？經營者需要具備大財務思維，才能讓企業實現價值最大化。
【課程收益】
掌握財務管理思維，運用到企業業務決策中，實現降本增效；
透徹理解財務報表要素，深入分析財務報表，提升分析水平；
強化財務思維能力，建立成本及運營控制意識，強化現金流風險管控；
運用財務管理工具，實現財務管控功能，掌握企業內部控制的策略和手段；
掌握財務管理知識，可以更有效地管理資源，提高企業的經濟效益。
【課程特色】
本課程創造性的把專業財務、業務財務、戰略財務、管理財務、融合在一起，快速幫助學員深入了解財務、建立大財務思維，幫助企業突破管理瓶頸，打破部門壁壘，促進部門協同。全程案例教學，利用提問、討論、經驗分享等方法，深入淺出，現實問題現場解決。讓學員在專注思考中潛移默化轉換思維，掌握財務管理技能。
【課程對象】
企業的基層管理人員、中高層管理人員、股東、老板
非財務部門的關鍵業務管理人員
【課程時間】
1-2天（6小時/天）
【課程大綱】
一、在業財融合背景下，你要有怎樣的財務思維？
1.管理者為什么要懂財務？
2.信息不對稱，缺乏溝通
3.財務段位類型
4.管理層決策時容易忽視的環節
5.財務的定位是什么？
6.利潤中心和成本中心
7.“規范”是會計思維；“發展”是財務思維
8.業財融合
案例：四川某包裝印刷的老板“拍腦袋”決策建生產線
二、讀懂財務報表的重要性？
財務報表就像體檢報告，財務報表看不懂怎么辦？
1.“企業的底子”——資產負債表
資產負債表結構、來源與用途
資產質量高還是低？（真實性、有效性分析）
高風險還是低風險？（流動性分析與資產負債率分析）
重資產還是輕資產？（折舊與攤銷；資本化與費用化）
企業擴張之路（商譽問題分析）
案例：某上市公司資產負債表分析
2.“企業的面子“——利潤表
如何看懂一家企業是真的賺錢？
利潤表結構簡析（費用預提與攤銷）
盈利從何而來？
盈利能否持續？
盈利歸誰所有？
案例：某上市公司利潤表分析
3.“企業的日子“——現金流量表
現金流關系圖；（劉邦的三大重臣）
通過現金流量表看企業競爭力（現金流與企業生命周期）
收入有無現金保障？
利潤有無現金保障？
案例：某上市公司現金流量表分析
三、如何運用財務分析手段，助力企業經營決策？
1.財務報表結構分析
資產、負債、權益的結構分析
利潤表結構分析
現金狀況分析
2.五大能力指標分析
1)償債能力分析
短期償債能力：營運資本、流動比率、速動比率、現金比率；影響因素
長期償債能力：資產負債率、產權比率、權益乘數、利息保障倍數、長期資本負債率；影響因素
2)盈利能力分析
指標分析：銷售毛利率、銷售凈利率、成本費用利潤率、總資產報酬率、凈資產收益率
利潤分析：營業利潤、利潤總額、每股收益、其他收益
3)現金流量分析
結構分析：流入結構分析、流出結構分析、凈流量結構分析
4)營運能力分析
應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動資產周轉率、總資產周轉率
5)發展能力分析
主營業務收入增長率、資產增長率、盈利增長率
四、如何發揮財務運營思維，提高企業效益？
1.什么是企業不缺錢模型？
如何管理運營資金？
缺運營資金怎么辦？
提高企業資金效率的方法
案例：資金周轉案例分享
2.什么是企業運營的財務模型？
杜邦分析模型是怎么來的？
如何做到高ROE?
如何實現多賺、快賺、穩賺？
案例：吉利汽車
3.如何運用現金盈利思維，提高企業資金效率？
現金重要還是利潤重要
讓企業不缺錢的8大秘訣
提高企業資金效率的方法
[工具]資金預測表
4.如何運用成本領先思維，實現企業降本增效？
成本的本質
“量本利”思維
ABC成本分析
“邊際貢獻”思維
[工具]成本分析常用表格
五、如何發揮財務管控思維，使企業價值倍增？
1.從業務源頭把控涉稅風險，節稅降費
1）稅務管理新趨勢
企業要交哪些稅？
了解我國當前的稅收環境——金稅四期
偷稅、避稅、稅務籌劃的不同后果
常見歷史遺留問題有哪些？
稅收違法責任
僅靠財務部門就能做好稅務風險管理工作嗎？
2）從業務源頭把控稅務風險，需要全員參與，合法合規進行稅務籌劃
業務流程中的涉稅風險管控：采購、銷售、費用報銷中的發票問題
業務流程中的涉稅風險管控與籌劃：增值稅、企業所得稅、個人所得稅
2．做好成本管控，降本增效
“大成本思維”
成本管控的六大誤區
“成本樹”的設計
產品定價模型
“成本飛輪”系統
成本管控三個層次
成本控制方法
3．做好預算管理，進行最佳資源配置
為什么要做預算？
預算的三重境界
沒有預算，談不上授權
預算，一定是“戰略預算”
如何做才能好預算？
預算制定與調整
預算執行與考核
預算管理必須規避“三大坑”
4．發揮內控作用，價值倍增
有必要做內控嗎?
內控體系的三大作用
內控體系建設包括哪些內容？
內部控制的11把絕殺刀
案例：發生在鋼廠的集團舞弊
某地產集團出納挪用資金3000萬元
【課程總結與回顧】
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